Unternehmerwissen für Steuerberater & Steuerkanzleien
Menü
Belege, Belege, Belege – mittelalterliche Folter oder moderne Effizienz?
Das Thema Belege und wie sie vom Mandanten vollständig, korrekt und rechtzeitig in die Kanzlei kommen, ist so alt wie unser Berufsstand. Unsere Geschichte geht zwar nicht ganz bis zum Mittelalter zurück, das Thema Belege ist aus unserer Sicht an manchen Stellen trotzdem stark modernisierungsbedürftig.
Ohne Belege geht es nicht?
Ohne Belege geht bei uns gar nichts. Der eherne Grundsatz „Keine Buchung ohne Beleg“ gilt schon immer.
Oha, wenn wir Kanzleioptimisten hören „Haben wir schon immer so gemacht!“ geht die rote Warnlampe an. Da schauen wir doch gerne mal etwas genauer hin:
Was soll das Fragezeichen in der Überschrift? Sind Angela und ich unter die Revoluzzer gegangen – sind wir jetzt quasi die „letzte Generation“ für den Steuerwandel?
Natürlich geht es nicht ohne Belege, oder? Wir formulieren das hier durchaus etwas provokant anders: Natürlich geht es nicht g a n z ohne Belege.
Aus unserer Sicht geht es um zwei Fragen:
- Gibt es Belege, ohne die es doch geht? Also: welche Belege sind wirklich relevant?
- Muss der Beleg immer auch beim Steuerberater persönlich präsent sein??
Beleg-Relevanz: Welche Belege zählen wirklich?
Unser Jahresthema „smart work“ hat uns dazu gebracht, die Kanzlei vom Ergebnis her zu denken. Denn für uns bedeutet smart work, sich auf das zu fokussieren, das eine merkbare (positive) Auswirkung auf das gewünschte Ergebnis hat. Und Ergebnis ist ganz am Ende Dein Gewinn.
Bezogen auf Deine Prozesse hat jeder Prozess für sich ein eigenes Ergebnis.
Beispiele für Prozessergebnisse
- Beim Prozess Fibu ist das gewünschte Ergebnis eine „aussagekräftige“ BWA. Die meisten Kanzleien meinen damit: Steuerlich ist die BWA korrekt (Kontierung von Kasse und Bank stimmen, UStVA ist korrekt). Betriebswirtschaftlich zeigt die BWA ein unterjährig schon abgegrenztes Bild der Ertrags- und Liquiditätssituation des Unternehmens (von Kanzlei zu Kanzlei gibt es dabei unterschiedliche Definitionen der „Aussagekraft – wichtig ist hier, dass es überhaupt eine Definition dieses Begriffes gibt, denn er ist für Deine Mitarbeiter mitnichten selbsterklärend).
- Beim Prozess Liquiditätsplanung ist das gewünschte Ergebnis eine Übersicht über die Zahlungsflüsse in der nahen bis fernen Zukunft. „Aussagekraft“ ist hier ebenfalls zu Beginn zu definieren. Gerade bei Planungen sollte klar sein, bis auf wie viele Stellen vor dem Komma es denn nun genau sein muss – richtig gelesen: Die Stellen hinter dem Komma sind hier eh komplett irrelevant.
Um das gewünschte Ergebnis zu erreichen, brauchen wir Informationen – gerne in Form von Belegen.
Die Frage ist – welche Belege habe einen merkbaren Einfluss auf das Ergebnis?
Unsere Arbeitshypothese: Es gibt Belege mit Beträgen, deren Einfluss auf das Ergebnis „vernachlässigbar“ sind.
Beispiele für Belege 2. Klasse
- wiederkehrende Kostenbelege, die per Bank/ Kreditkarte und Co bezahlt werden
Bei Telekom, Strom, Apps und ähnlichen Ausgaben wird der Kontoauszug quasi zum Beleg – zumindest ab der zweiten Zahlung. Heute sind die meisten dieser Rechnungen beim Anbieter einsehbar und können zur Not jederzeit heruntergeladen werden. (Danke an Andres Hausmann, mit dem ich mich auf der StBExpo in Köln dazu austauschen durfte). Wir sind vom selben Stern Andreas 🤩 – und wer Deine Videos immer noch nicht kennt (Datev DUO und Digitalisierung at it´s best), hat echt was verpasst. Liebe LeserInnen, schaut bitte hier: Youtube-Kanal Andreas Hausmann
- Belege mit mehreren Kostenarten – bestes Beispiel: die berühmte Metro-Rechnung.
Keine Frage: Die aufschlagsrelevanten Positionen über den Wareneinkauf sind für die aussagekräftige BWA (und für den Fall der Bp) eindeutig relevant! Ob der Rest überwiegend Büromaterial (gibt es das eigentlich noch? 😇) oder Reinigungsmittel sind – hat keinerlei Gewinnauswirkung …
- Kleinbelege bzw. kleinere Positionen auf Rechnungen
Der „Schnipsel“ vom Parkhaus – extrem verlustgefährdet. Genau wie der Bon vom Supermarkt für das Bürofrühstück.
Bei Barzahlung erübrigt sich das Problem oft, denn „ohne Beleg keine Buchung“ 😉.
Nicht zuletzt deshalb sollte aus unserer Sicht ein Unternehmer, der nichts „Dunkles“ im Schilde führt, Barzahlung meiden.
Bietet das Parkhaus bargeldlose Zahlung an – wird auch hier der Kontoauszug zum Beleg.
Nur zu Deiner Beruhigung: Natürlich ist uns bewusst, dass es da so etwas wie Umsatzsteuer gibt. Die Entscheidung, wie relevant einzelne Belege für die Vorsteuer sind, bleibt also im Moment offen. Dazu später mehr.
Beleg-Präsenz: Immer in der Kanzlei?
„Früher“ konnten und mussten wir jeden Beleg physisch in der Hand gehabt haben, ehe er verbucht werden konnte. Davon verabschieden wir uns gerade Schritt für Schritt. Jetzt sehen wir den Beleg (hoffentlich) schon nur noch auf dem Bildschirm. Bei den Ausgangsrechnungen Deiner Mandanten sehen Deine MitarbeiterInnen wahrscheinlich schon an vielen Stellen gar keine Rechnungen mehr – Stichwort: Schnittstellen. In Zukunft werden Belege aus Datensätzen bestehen – ein „Dokument“ wird es nicht mehr geben.
Da bekommt die Beleg-Relevanz aus unserer Sicht übrigens etwas Schizophrenes:
Den Tankbeleg über 75 € will ich als Sachbearbeiterin unbedingt sehen – da könnte ja noch ein privates „Snickers“ drauf sein😱. Die Ausgangsrechnung des Mandanten über 15.000 €, die laut Schnittstelle erstmals eine steuerfreie Ausfuhrlieferung sein soll, verbuche ich „ungesehen“? Arghhh!
Risikomanagement als Schlüssel zur Effizienz
Das Finanzamt macht es uns vor. Über die Risikoklassen und solche Regelungen wie „Belege für Haushaltsnahe Leistungen nur auf Abruf“ hat sich das Finanzamt einen Effizienzvorteil erarbeitet.
Ja, ich weiß, und Ihr könnt nachher die angeforderten Belege hinterherschicken.
Grundsätzlich ist eine unterschiedliche „Bearbeitungstiefe“ dennoch sinnvoll. Warum buchen wir häufig immer noch den kleinen Freelancer mindestens so genau wie die große Apotheke?
Unser Tipp:
Mach mit Deinen Mitarbeitern einen Workshop.
Titel: „Wenn die Bp zweimal klingelt.„
Der Hintergrund: Viele unserer Mitarbeiter sind bei einer Bp nicht dabei. Sie kennen die „alte“ BP: Die Prüferin nimmt jeden Beleg in die Hand (oder schaut ihn digital an).
Kurz nachdenken bitte: Wie oft kommt bei der Bp heraus: Die Buchhaltung der Kanzlei ist unterirdisch, daher Zuschätzung?
Ich hoffe doch eher nie oder?
Was denkt die Sachbearbeiterin? „Gut, dass ich soo genau gebucht habe … mache ich weiter so.“
Zeig Deinen MitarbeiterInnen, wo die Bp wirklich hinschaut.
Und dann rede noch mal über Belegrelevanz mit ihnen.
Fordere die Beleg-Verantwortung Deiner Mandanten ein
Die Belege gehören den MandantInnen. Warum fühlen wir uns fast mehr verantwortlich als sie?
Wenn eine Mandantin keine Energie oder kein Interesse für einen Beleg aufbringt, der aus ihrer Sicht irrelevant ist, strengen wir uns doppelt an?
Die Frage ist: Was ist unsere Aufgabe?
Belege sammeln? Oder die vorhandenen Belege korrekt zu verbuchen?
Drehen wir den Grundsatz doch mal um:
„Keine Buchung ohne Beleg“ wird dann zu „Ohne Beleg keine Buchung.“
Die letzte Verantwortung für eine Aufgabe sollte grundsätzlich bei dem liegen, der die Möglichkeit hat, sie zu erledigen.
In diesem Fall ist das derjenige, der bei der „Geburt“ des Beleges dabei ist. Und das seid einfach nicht Ihr.
Unser Tipp:
Natürlich darf jeder Mandant mal etwas vergessen … Ein „vergessener“ Beleg zieht eine Rückfrage nach sich. Danach gibt es e i n e Erinnerung. Dann wird der Beleg „nach Aktenlage“ verbucht im Zweifel auf „Privat“.
Und hier kommt die Umsatzsteuer ins Spiel. Da bleiben wir „sauber“ – keine Vorsteuer ohne Beleg (es sei denn der Kontoauszug mit der Telekom-Belastung …)
Definiere mit Deinen Mitarbeitenden, welche Belege bei Euch in der Kanzlei zur „1. Klasse“ gehören, also relevant u n d präsent sein sollen.
Anhand der Kriterien sollten Deine Mitarbeitenden dann in der Lage sein, selbst zu entscheiden.
Fazit: Schluss mit der Beleginquisition
Mandanten empfinden unsere Rückfragen oft als „Belegfolter“. Schon wenn die Nummer der Sachbearbeiterin im Display oder ihre Mailadresse in der Inbox erscheint, schüttet der „vergessliche“ Mandant Stresshormone aus. Muss das sein?
Auch wenn wir an Belege „glauben“ und sie lieben. Wer wären wir, wenn wir unseren Glauben anderen aufzwingen? Beleg-Fundamentalisten. Diese Rolle sollten wir gerne der Finanzverwaltung überlassen. 😉
Mehr smarte Inhalte für Dich
Die Lösung: Klare Spielregeln mit Mandanten
Wenn Du dazu mehr erfahren willst, empfehlen wir Dir die Webinar-Aufzeichnung:
Störfaktor Mandant
vom 24. Juni 2021
Smarte Grüße
Deine Kanzleioptimisten
Kategorien
- Beratung (52)
- Digitalisierung (29)
- Honorar (22)
- Kanzleimarketing (15)
- Kommunikation (26)
- Mitarbeiter (50)
- Prozesse (33)
- Unternehmensstrategie (38)
Schlagwörter
aktive Beratung
Beraterkanzlei
Beratung
Beratungsprodukte
Beratungsthemen
Beziehungspflege
Buchführung
BWA
Change
ChatGPT
Corona
Digitalisierung
Führung
Generation Y
Geschäftsfelder
Honorar
Honorargespräch
Honorargestaltung
Kanzlei-Hack
Kanzleientwicklung
Kanzleihack
Kommunikation
Kündigung
Künstliche Intelligenz
Mandantenerwartungen
Mitarbeiter
Mitarbeiterführung
Mitarbeitersuche
Neumandanten
New Work
Organisation
Planung
podcast
Positionierung
Prozessgestaltung
Prozessoptimierung
Spezialisierung
Strategie
Tools
Veränderungsmanagement
Videotools
Zeitmanagement
Ziele
Zukunft
Zusammenarbeit
